Friday, February 1, 2019
SIMULASI PERHITUNGAN PREMI ASURANSI JIWA Konawe - Mau Punya Passive Income, Tetap Sehat, dan Membantu Orang Lain??? Inilah langkah CERDAS memilih asuransi yang TEPAT dan MENGERTI kebutuhan Anda!!! Blog ini tentang: asuransi jiwa / kesehatan, investasi syariah murni untuk keluarga / anak terbaik yang bagus di indonesia adalah bersama allianz
SIMULASI PERHITUNGAN PREMI ASURANSI JIWA Konawe
Selama 20 tahun terakhir, banyak bisnis kecil telah mulai mengasuransikan risiko mereka sendiri melalui produk yang disebut "Asuransi Captive." Tawanan kecil (juga dikenal sebagai tawanan orang tua tunggal) adalah perusahaan asuransi yang didirikan oleh pemilik bisnis yang dipegang erat yang ingin mengasuransikan risiko yang terlalu mahal atau terlalu sulit untuk diasuransikan melalui pasar asuransi tradisional. Brad Barros, seorang ahli di bidang asuransi tawanan, menjelaskan bagaimana "semua tawanan diperlakukan sebagai perusahaan dan harus dikelola dengan metode yang konsisten dengan aturan yang ditetapkan dengan IRS dan regulator asuransi yang sesuai."
Menurut Barros, seringkali tawanan orang tua tunggal dimiliki oleh perwalian, kemitraan atau struktur lain yang didirikan oleh pembayar premi atau keluarganya. Ketika dirancang dan dikelola dengan baik, suatu bisnis dapat melakukan pembayaran premi yang dapat dikurangkan dari pajak kepada perusahaan asuransi pihak terkait. Tergantung pada keadaan, laba underwriting, jika ada, dapat dibayarkan kepada pemilik sebagai dividen, dan keuntungan dari likuidasi perusahaan dapat dikenakan pajak atas capital gain.
Pembayar premi dan tawanan mereka dapat memperoleh manfaat pajak hanya ketika tawanan beroperasi sebagai perusahaan asuransi nyata. Atau, penasihat dan pemilik bisnis yang menggunakan tawanan sebagai alat perencanaan perumahan, kendaraan perlindungan aset, penangguhan pajak atau manfaat lainnya yang tidak terkait dengan tujuan bisnis sebenarnya dari perusahaan asuransi dapat menghadapi konsekuensi peraturan dan pajak yang berat.
SIMULASI PERHITUNGAN PREMI ASURANSI JIWA Konawe
Banyak perusahaan asuransi tawanan sering dibentuk oleh bisnis AS di wilayah hukum di luar Amerika Serikat. Alasan untuk ini adalah bahwa yurisdiksi asing menawarkan biaya yang lebih rendah dan fleksibilitas yang lebih besar daripada rekan-rekan mereka di AS. Sebagai aturan, bisnis AS dapat menggunakan perusahaan asuransi yang berbasis di luar negeri selama yurisdiksi memenuhi standar peraturan asuransi yang disyaratkan oleh Internal Revenue Service (IRS).
Ada beberapa yurisdiksi asing terkenal yang peraturan asuransinya diakui aman dan efektif. Ini termasuk Bermuda dan St. Lucia. Bermuda, sementara lebih mahal daripada yurisdiksi lain, adalah rumah bagi banyak perusahaan asuransi terbesar di dunia. St. Lucia, lokasi yang lebih terjangkau untuk tawanan yang lebih kecil, patut diperhatikan karena undang-undang yang progresif dan patuh. St. Lucia juga diakui karena baru-baru ini mengesahkan undang-undang "Sel Incorporated", meniru undang-undang serupa di Washington, DC.
Pelanggaran Asuransi Tahanan Umum; Sementara tawanan tetap sangat bermanfaat bagi banyak bisnis, beberapa profesional industri telah mulai memasarkan secara tidak patut dan menyalahgunakan struktur ini untuk tujuan selain yang dimaksudkan oleh Kongres. Pelanggaran meliputi:
SIMULASI PERHITUNGAN PREMI ASURANSI JIWA Konawe
1. Pengalihan risiko dan distribusi risiko yang tidak tepat, alias "Kelompok Risiko Risiko"
2. deductible tinggi dalam pengaturan captive-pooled; Kembali mengasuransikan tawanan melalui skema asuransi jiwa variabel penempatan pribadi
3. Pemasaran yang tidak benar
4. Integrasi asuransi jiwa yang tidak pantas
Memenuhi standar tinggi yang dipaksakan oleh IRS dan regulator asuransi lokal dapat menjadi proposisi yang kompleks dan mahal dan hanya boleh dilakukan dengan bantuan penasihat yang kompeten dan berpengalaman. Konsekuensi dari kegagalan menjadi perusahaan asuransi dapat menghancurkan dan mungkin termasuk hukuman berikut: SIMULASI PERHITUNGAN PREMI ASURANSI JIWA Konawe
1. Kehilangan semua pemotongan premi yang diterima oleh perusahaan asuransi
SIMULASI PERHITUNGAN PREMI ASURANSI JIWA Konawe
2. Kehilangan semua potongan dari pembayar premi
3. Distribusi paksa atau likuidasi semua aset dari perusahaan asuransi yang memberlakukan pajak tambahan untuk capital gain atau dividen
4. Potensi perlakuan pajak yang merugikan sebagai Perusahaan Asing Terkendali
5. Potensi perlakuan pajak yang merugikan sebagai Personal Holding Company (PFHC) Pribadi
6. Potensi denda peraturan yang dikenakan oleh yurisdiksi mengasuransikan
7. Potensi hukuman dan bunga yang dikenakan oleh IRS.
Secara keseluruhan, konsekuensi pajak mungkin lebih besar dari 100% dari premi yang dibayarkan kepada tahanan. Selain itu, pengacara, penasihat kekayaan CPA dan klien mereka dapat diperlakukan sebagai promotor penampungan pajak oleh IRS, menyebabkan denda sebesar $ 100.000 atau lebih per transaksi.Jelas, mendirikan perusahaan asuransi bukan sesuatu yang harus dianggap enteng. Sangat penting bahwa bisnis yang ingin membangun kerja tawanan dengan pengacara dan akuntan yang kompeten yang memiliki pengetahuan dan pengalaman yang diperlukan untuk menghindari jebakan yang terkait dengan struktur asuransi yang kasar atau dirancang dengan buruk. Aturan umum adalah bahwa produk asuransi tawanan harus memiliki pendapat hukum yang mencakup unsur-unsur penting dari program. Diakui dengan baik bahwa pendapat harus diberikan oleh firma hukum independen, regional atau nasional.
Pergeseran Risiko dan Pelanggaran Distribusi Risiko; Dua elemen kunci dari asuransi adalah mereka yang mengalihkan risiko dari pihak tertanggung ke pihak lain (pengalihan risiko) dan kemudian mengalokasikan risiko di antara kumpulan besar tertanggung (distribusi risiko). Setelah bertahun-tahun litigasi, pada tahun 2005 IRS mengeluarkan Revenue Ruling (2005-40) yang menjelaskan elemen-elemen penting yang diperlukan untuk memenuhi persyaratan pengalihan risiko dan distribusi.
SIMULASI PERHITUNGAN PREMI ASURANSI JIWA Konawe
Bagi mereka yang mengasuransikan diri, penggunaan struktur tawanan yang disetujui dalam Rev. Putusan 2005-40 memiliki dua keunggulan. Pertama, orang tua tidak harus berbagi risiko dengan pihak lain. Dalam Keputusan 2005-40, IRS mengumumkan bahwa risiko dapat dibagi dalam keluarga ekonomi yang sama selama anak perusahaan yang terpisah (minimal 7 diperlukan) dibentuk untuk alasan bisnis non-pajak, dan bahwa keterpisahan ini anak perusahaan juga memiliki alasan bisnis. Lebih jauh, "distribusi risiko" diberikan selama tidak ada anak perusahaan yang diasuransikan yang memberikan lebih dari 15% atau kurang dari 5% dari premi yang dipegang oleh tawanan. Kedua, ketentuan khusus undang-undang asuransi yang memungkinkan tawanan untuk mengambil pengurangan saat ini untuk perkiraan kerugian di masa depan, dan dalam beberapa keadaan melindungi pendapatan yang diperoleh dari investasi cadangan, mengurangi arus kas yang diperlukan untuk mendanai klaim di masa depan dari sekitar 25% hingga hampir 50%. Dengan kata lain, tawanan yang dirancang dengan baik dan memenuhi persyaratan 2005-40 dapat menghasilkan penghematan biaya 25% atau lebih.
Sementara beberapa bisnis dapat memenuhi persyaratan 2005-40 dalam kumpulan entitas terkait mereka sendiri, sebagian besar perusahaan swasta tidak bisa. Oleh karena itu, lazim bagi tahanan untuk membeli "risiko pihak ketiga" dari perusahaan asuransi lain, sering menghabiskan 4% hingga 8% per tahun untuk jumlah pertanggungan yang diperlukan untuk memenuhi persyaratan IRS.
SIMULASI PERHITUNGAN PREMI ASURANSI JIWA Konawe
Salah satu elemen penting dari risiko yang dibeli adalah adanya kemungkinan kerugian yang wajar. Karena paparan ini, beberapa promotor telah berusaha untuk menghindari niat Revenue Ruling 2005-40 dengan mengarahkan klien mereka ke "kumpulan risiko palsu". Dalam skenario yang agak umum ini, seorang pengacara atau promotor lainnya akan memiliki 10 atau lebih tawanan klien mereka masuk ke dalam perjanjian berbagi risiko kolektif. Termasuk dalam perjanjian adalah perjanjian tertulis atau tidak tertulis untuk tidak membuat klaim di kolam renang. Klien menyukai pengaturan ini karena mereka mendapatkan semua manfaat pajak dari memiliki perusahaan asuransi tanpa risiko yang terkait dengan asuransi. Sayangnya untuk bisnis ini, IRS memandang jenis pengaturan ini sebagai sesuatu selain asuransi.
Perjanjian pembagian risiko seperti ini dianggap tidak pantas dan harus dihindari dengan cara apa pun. Jumlahnya tidak lebih dari rekening tabungan pretax yang dimuliakan. Jika dapat ditunjukkan bahwa kumpulan risiko adalah palsu, status pajak protektif dari captive dapat ditolak dan konsekuensi pajak yang parah yang dijelaskan di atas akan ditegakkan.
Sudah diketahui bahwa IRS melihat pengaturan antara pemilik tawanan dengan kecurigaan besar. Standar emas dalam industri ini adalah untuk membeli risiko pihak ketiga dari perusahaan asuransi. Apa pun yang kurang membuka pintu menuju konsekuensi yang berpotensi bencana.
